45華夷莫辨——分不清民族界限。
46恩仇之說——清貴族統治者當時製造了一種「理論」，說他們的天下是從農民軍手中奪來的，他們打敗農民軍、為崇禎帝舉行葬禮，主是為明臣雪恥報仇，對明有恩
見多爾袞《致明閣部史可法書》。郎廷佐在引誘張煌言投降的書信中，也重複了此種謬論。
47遼事——女真族統治者努爾哈赤于明萬曆四十四年
1616稱帝以後，開始不斷侵犯明朝的遼東邊境，至崇禎以後，清人更連年大舉進犯，史稱為「遼事」。
48催科——催徵賦稅。科，征稅的條令。
49明末，軍隊因餉缺，常常嘩變，有的即參加農民起義軍。「盜賊」是作者站在封建士大夫立場，對起義群眾的污衊稱呼。
50指崇禎年間各地的農民起義。
51京華失守——明崇禎十七年
1644三月李自成攻取北京。京華，京城。
52屬國——明於女真族住地
今遼寧省東北和吉林一帶設建州衛以統轄之，故稱之為「屬國」。
53故物——指明朝的天下。
54吐蕃
博bó、回紇
合hé——唐代的兩個少數民族。吐蕃，即今西藏藏話；回紇，即今新疆維吾爾族。唐玄宗天寶十四載
755，安祿山、史思明叛亂，攻陷洛陽、長安，肅宗至德元年
756回紇可汗、吐蕃贊普相繼遣使表示，願意出兵幫助平亂。
不信順紇派來援軍，協助唐軍討平了叛亂。
55收漁人之利——古代寓言：有蚌正張開兩殻曬太陽，飛來一隻鷸
預yù，水鳥名啄它的肉，蚌即合殻鉗着鷸嘴，彼此都不肯相舍，終於被漁人一齊捉了去。見《戰國策.燕策》。這個故事比喻雙方爭執不下，卻讓第三者占了便宜。
這裡是指清人乘明朝統治階級與農民軍互相鬥爭的機會，奪取了明朝黃河以北的領土。
56封豕——大豬。長蛇、封豕都很貪婪，故用以比譬貪得無厭的清統治者。
57蜂蠆
chài——胡蜂和蝎子。
都是毒蟲。
58憬然——覺悟的樣子。
59以——由於。溫潤——指語氣溫和。
60憒憒者——胡塗蟲。憒憒，昏惑貌。
61聊——姑且。
62適——正。
見——同「現」，表現，顯得。不廣——胸襟狹窄。
63這句說：
你寫來了這封荒謬的勸降信，如果我殺了來使，燒了信件，對你不加理睬，反而顯得我胸襟不廣，因此我沒有這樣做。
張煌言
1620—1664，字玄著，號蒼水，鄞縣
今浙江省寧波市人。崇禎十五年
1642舉人。崇禎十七年
1644三月，在北京的明政權被農民起義軍李自成所部推翻。後清軍擊敗李自成，攻陷北京，於是長驅直下，于
1645年攻陷杭州。
這時張煌言即與同鄉進士錢肅樂等，奉魯王朱以海監國于紹興，領導浙江人與清軍展開鬥爭。次年紹興失守，魯王走舟山，張煌言便加入張名振部協力抗清。
1655年
清順治十二年張名振病死，張煌言便獨自領導這支義軍與閩海鄭成功、西南李定國等共同負起抗清責任，一度取得重大勝利。
1662年西南抗清政權失敗，永曆帝朱由榔被執死難、李定國病死；鄭成功和魯王也在這年先後去世。
張煌言見大勢已去，遂於
1664年將餘部遣散，匿居南田的懸嶴島
在今浙江省象山縣南，不久被俘，在杭州從容就義。遺著有《張蒼水集》，內容多是慷慨激昂的詩文，反映了當時抗清鬥爭的艱苦和他折誓死不屈的英雄氣概。
這封信是作者在
1659年
明永曆十三年，清順治十六年寫給郎廷佐的。
郎廷佐是明廣寧
今遼寧省北鎮縣人，隨父降清後歷任江西巡撫、江南江西總督、福建總督等職。
1659年，朗廷佐任江南江西總督，鎮守江寧
今江蘇省南京市。時鄭成功與張煌言合兵，大舉入江，成功以主力圍攻江寧；張煌言率別部攻取蕪湖，一時大江南北紛起響應，共下四府三州二十四縣。後因鄭成功指揮判斷錯誤，中了郎廷佐偽降緩兵之計，被清軍擊敗，撤師入海。
張煌言被截于蕪湖，孤立無援。郎廷佐等乘機致書誘降。張煌言便寫了這封回信，義正詞嚴地加以拒絶。
在這封信裡，作者一開始即以越王勾踐、蘇武自勉，表明不顧任何艱難困苦，決心抗清到底。接着分析形勢，指出清政權四面受敵，正是復興明朝的大好時機。最後，嚴詞斥責郎廷佐喪心病狂、為虎作倀，竟不以事敵為恥，告誡他迷途知返，即時悔悟；同時駁斥了郎廷佐等所謂農民軍是共同仇敵，而清統治者卻是恩人的謬論，顯示出作者對待當時民族矛盾和階級矛盾所持的態度，遠較同時代人史可法等人為正確。（史可法在《復多爾袞書》中承認農民軍是共同敵人，要求與清政權「合師進討」。
）
復吳用修.
明黃汝亨
懷足下意非楮墨可了[
1]，彼此窮愁，亦復默會[
2]，姑與足下陳說兩境：
泉聲咽石，月色當戶；修竹千竿，芭蕉一片。或探名理，時對佳客。清曠則弟蓄嵇、阮[
3]，飛揚則奴隷原、嘗[
4]。蕭然四壁，傲睨千古。
此一境也。
採薇頗艱[
5]，闢纑不易[
6]。內窘中饋之奉[
7]，外虛北海之尊[
8]，更復好義，先人守雌去道[
9]。食指如林[
10]，多口若棘，風雅之趣既減，往來之禮務苛。此又一境也。
兩境迭進，終歸擾擾。半是阿堵小賊[
11]，坐困英雄耳。吾與足下俱不免，故敢及之，此未可示俗客也。
註釋：
[
1]楮墨：紙墨。[
2]默會：暗自領會。[
3]嵇、阮：嵇康、阮藉。有竹林名士之稱。
[
4]原、嘗：平原君、孟嘗君。以養士著稱。[
5]採薇：伯夷、叔齊不食周粟，居首陽山，採薇而食。此指隱居生活。
